国资委:加强企业内部控制体系建设提高重大风险防控能力20120714实施意见发布

国务院国资委11月14日信息，前不久，国务院国资委下发的《有关提升中央政府企业内控体系基本建设与监督工作中的实施意见》（通称《实施意见》）明确提出，要不断完善内部控制体系，强化内部控制体系执行，提升重特大风险防治工作能力。积极主动采取有效强化公司预防解决重特大风险过程监管，提升经济形势动态性、大宗商品价格及其金融市场指标值转变检测，提升对运营环境破坏、发展趋向的预测工作能力。

另外，融合内部控制体系监督点评工作上发觉的运营管理缺点和难题，综合性评定公司外部环境风险水准，有目的性地制订风险解决计划方案，并依据原来风险的转变状况及解决计划方案的执行实际效果，合理搞好公司间风险防护，避免风险由“点”扩“面”，防止产生针对性、颠覆性创新重特大运营风险。

《实施意见》明确提出，要不断完善内部控制体系。从提升内部控制体系、强化集团管控、健全管理方案、完善监督点评体系等层面，不断完善以风险管理方法为导向性、合规管理监督为重中之重，严苛、标准、全方位、合理的内部控制体系，保持“强内部控制、防风险、促合规管理”的监管总体目标。强化内部控制体系执行。提升重点领域平时监管，聚焦点重要业务流程、改革创新重点领域、社会保障基金经营关键步骤及其海外国有资产处置管控，按时整理解析有关内部控制体系执行状况，用心搜索规章制度缺少或步骤缺点，立即研究部署整改措施，保证体系详细、全方位操纵、执行合理。要在并购、改革创新改革资产重组等重特大运营事宜管理决策前进行重点风险评定，并将风险分析报告（含风险解决对策和处理应急预案）做为重特大运营事宜管理决策的必需支撑点原材料，对超过公司风险承受力或风险解决对策不及时的管理决策事宜不可机构执行。提升关键职位授权管理和权力制衡。

《实施意见》还强调，要强化内部控制信息化管理刚度约束力。将信息化规划做为提升内部控制体系刚度约束力的关键方式，促进内部控制对策置入业务流程信息管理系统，推动信息管理系统间的集成化共享资源，保持运营战略决策和执行主题活动可操纵、追朔、可查验，合理降低人为因素违反规定控制要素。突显“强管控、严责任追究”。以监督责任追究为关键着力点，根据提升投资人和公司监督点评幅度，强化整改措施和责任追究制度工作中，产生“以查促改”“以改促建”的动态性提升体制，推动央企逐步完善内部控制体系。